达州企业办理境外投资备案的详细办理指南

达州企业办理境外投资备案的详细办理指南

达州企业办理境外投资备案的详细办理指南

达州企业办理境外投资备案详细指南

办理条件

主体及成立时间

在中华人民共和国境内依法设立的企业都有资格申报境外投资。成立时间不满一年的企业，在审批部门的核准或备案过程中，通过难度较大。因为成立时间较短，企业的经营稳定性、财务状况等方面的信息有限，较难让审批部门充分评估其境外投资的能力和风险。

股东背景与资金来源

企业必须清晰、具体地说明境内股东或合伙人的背景情况，包括股东的基本信息、经营状况、信用记录等。要明确资金来源，确保资金来源合法合规。对于境外投资项目，企业要保证其真实性，不存在虚假投资等违规行为。

财务状况

企业需提供近一年由独立第三方会计事务所出具的审计报告，且该报告不能出现亏损情况。净资产回报率应高于 5%，资产负债率要低于70%。良好的财务状况是企业有能力进行境外投资并承担相应风险的重要体现，也是审批部门判断企业是否具备投资实力的关键依据。

办理流程

发改委立项

企业向达州市发展和改革委员会提交项目申请，详细报送投资目的、投资金额、投资方式、投资地点等项目信息。境内投资人需签署各项所需法律文件。发改部门收到申请后，会对项目展开全面且严格的审查。审查内容涵盖项目是否契合国家产业政策，是否涉及敏感国家和地区，投资金额是否在合理范围等。只有通过审查，发改部门才会发放核准文件或备案通知书。

商务部门审批发证

在取得发改委的核准文件或备案通知书后，企业向达州市商务局提出核准或备案申请。商务部门主要对境内企业境外投资进行审查，重点关注投资项目的真实性、合规性以及是否符合国家对外投资政策等方面。若审查通过，商务部门会颁发《企业境外投资证书》。企业需注意，应在收到证书2 年内在境外开展投资活动。

外汇管理局备案

企业取得商务部门的《企业境外投资证书》后，前往银行办理外汇登记。银行会依据国家外汇管理局的相关规定，对企业的外汇登记申请进行审核。若投资金额在500万美金以上，企业还需向外管部门汇报。外管部门会对企业的投资项目进行审查，包括资金来源的合法性、投资项目的真实性等。审查通过后，境内企业将获得《境外直接投资外汇登记证》。

申请材料

基本材料

《境外投资备案表》

企业需通过相关部门指定的系统，按要求填写《境外投资备案表》，并加盖企业印章。表格中要详细填写投资主体、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限等信息，确保内容准确、完整。

营业执照复印件

提供境内投资主体的营业执照副本复印件，用于证明企业的合法经营身份。若企业为国有企业，可能还需提供相关主管部门的批准文件。

法人和股东身份证复印件

提供境内投资主体的法人以及主要股东的身份证复印件，以便进行身份确认和信息核实。

股权和投资协议相关材料

股权架构图

提供追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图，清晰展示企业的股权结构和股东关系。

章程、合同或协议

若为新设境外企业，需提供境外企业的章程；若是并购境外企业，要提供并购合同或协议。这些文件应明确交易双方的权利义务、交易价格、支付方式等关键信息。

董事会或出资决议

境内投资主体需出具关于境外投资的董事会决议或出资决议，明确投资决策过程和相关责任人的意见。

《境外并购事项前期报告表》

若投资属于并购类，需提供《境外并购事项前期报告表》。

财务和投资资金来源材料

经审计的财务报表

提供境内投资主体新经审计的全套财务报表，一般要求是近一年或近两年的审计报告，由独立第三方会计事务所出具，以反映企业的财务状况。

资金来源说明

详细阐述境外投资的资金来源情况，如自有资金、银行贷款、股东出资等，并提供相关证明文件，如银行存款证明、贷款合同等，以证明资金来源的合法性和可靠性。

其他必要材料

前期工作落实情况说明

包括尽职调查、可行性研究报告、投资环境分析评价等内容，展示企业对境外投资项目的前期准备工作和研究分析情况。

真实性承诺书

企业需签署境外投资真实性承诺书，承诺所提交的材料真实、准确、完整，境外投资项目真实、合规。

境外公司信息

提供境外公司（或境外项目）的名称、地址、董事信息、商业登记证明等基础资料。如有相关的资产评估报告、财务报表等，也一并提供，以便审批部门更全面地了解境外投资情况。

特定情况下的额外材料

内部决策文件

提供证明企业内部已通过该境外投资项目决策的文件，如股东会决议等，体现企业投资决策的合法性和合规性。

其他证明材料

根据具体投资项目的性质和要求，可能需要提供其他相关证明材料，如的批准文件、特殊行业的资质证书等。